загрузка...

5.Учет денежных документов и переводов в пути

Некоторые организации не могут сдавать денежную наличность в течение рабочего дня в обслуживающий их банк. В этом случае организации в соответствии с заключенными договорами вносят подготовленную денежную наличность в кассы кредитных организаций сберегательные кассы или кассы почтовых отделений, как правило через инкассаторов банка и отделения связи.

Счет 57 предназначен для обобщения информации о движении денежных средств в пути, т.е. денежных сумм, внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный счет оорганизации, но еще не зачисленные по назначению. Основанием для принятия денежных средств на учет по счету 57 являются квитанции кредитной организации, сберегательной кассы или почтового отделения, копий сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам или другие подобные документы.

Если учреждения банков оформляют выписки с банковских счетов по форме, отличной от общепринятой, и эти выписки содержат информацию о суммах денежных средств, которые поступили в адрес организации, но еще не подтверждены расчетными банковскими документами, то организация отражает такие суммы в бухгалтерском учете как «переводы в пути» и не вправе распоряжаться ими до момента получения кредитной организацией расчетных документов, подтверждающих платеж.

Счет 57-является транзитным, средства на счете 57 свидетельствуют о том, что деньги сданы, но на счет не зачислены.

Дт 57 Кт 50- списаны денежные средства из кассы, оплаченные через почтовое отделение контрагенту.

Дт 60 Кт 57- учтена сумма денежных средств, находящихся в пути, при зачислении на счет подрядчика.

Дт 57 Кт 51- списаны с расчетного счета средства на покупку валюты

Дт 57 Кт 62- учтена сумма, внесенная покупателем для расчета за оказанную услугу

Дт 51 Кт 57- зачислены денежные средства, находящиеся в пути на расчетный счет

Дт 57 Кт 50- сданы денежные средства инкассаторам для зачисления на расчетный счет.

<< | >>
Источник: Шпаргалка по предмету Бухгалтерский учет. 2016

Еще по теме 5.Учет денежных документов и переводов в пути:

  1. Ревизия денежных переводов в пути. Проверка правильности документального отражения с денежными средствами и ценными бумагами (состояние синтетического и аналитического учета).
  2. Ревизия денежных переводов в пути.
  3. Учет переводов в пути
  4. 39. Особенности кассовых операций в розничной торговле. Учет переводов в пути.
  5. Учет денежных документов
  6. 1.Учет денежных средств и документов в кассе предприятия
  7. Учет денежной наличности в кассе. Порядок организации учета, первичные документы.
  8. Сформулируйте понятие перевода. Назовите виды переводов. Опишите переводы на другую постоянную работу.
  9. Счет 57 "Переводы в пути"
  10. Счет 57 "Переводы в пути"
  11. БИЛЕТ №85. Учет документов Архивного фонда РФ: понятие, ор­ганизация, принципы, документы.
  12. БИЛЕТ №85. Учет документов Архивного фонда РФ: понятие, ор­ганизация, принципы, документы.
  13. Учет и оформление расчетов по экспорту и импорту в форме банковского перевода, инкассо, документарного аккредитива.
  14. Счет 57 "Переводы в пути" корреспондирует со счетами:
  15. 2. Документальное оформление и учет операций поступления денежных средств в кассу. Документальное оформление и учет выбытия денежных средств из кассы предприятия.